La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) presentó una nueva denuncia judicial contra la Asociación del Fútbol Argentino (AFA) por la presunta utilización de facturas apócrifas y salidas de dinero no documentadas. La presentación surge tras un operativo de fiscalización que detectó movimientos de fondos sin el respaldo legal correspondiente en la entidad presidida por Claudio “Chiqui” Tapia.
Según las estimaciones preliminares del organismo, el perjuicio fiscal superaría los 375 millones de pesos, una cifra que podría incrementarse a medida que avance la investigación3. Esta causa se suma a un expediente previo en el que ARCA ya había denunciado una posible evasión tributaria y previsional por más de 19 mil millones de pesos.
Proveedores falsos y falta de respaldo
La investigación se originó a partir de alertas en los sistemas de análisis de riesgo, que identificaron inconsistencias en la facturación recibida por la AFA entre marzo de 2023 y junio de 20255. Los controles revelaron pagos a proveedores incluidos en la base de contribuyentes no confiables, es decir, firmas consideradas apócrifas.
Durante las inspecciones presenciales y verificaciones domiciliarias, los agentes de ARCA detectaron un patrón reiterado: empresas que emitían facturas millonarias pero carecían de empleados, infraestructura, activos o antecedentes comerciales. En muchos casos, los domicilios declarados eran inexistentes o correspondían a viviendas particulares sin actividad comercial visible.
Detalle de la deuda y maniobra fiscal
El organismo recaudador encuadró la imputación bajo la figura de “salidas no documentadas”, prevista en la Ley de Impuesto a las Ganancias. Esta categoría se aplica cuando los pagos no tienen respaldo en operaciones reales, a pesar de la existencia formal de comprobantes.
El desglose del ajuste fiscal preliminar incluye:
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Período 2025: Un total estimado de 170.061.981 pesos.
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Período 2024: Un total estimado de 181.890.906 pesos.
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Período 2023: Ajustes por más de 22 millones de pesos en Ganancias y un millón en IVA.
Situación Judicial
Tras rechazar las liquidaciones y manifestar su disconformidad, la AFA enfrenta ahora un procedimiento determinativo de oficio. Si bien aún no existe una imputación penal formal, ARCA ya puso el material probatorio a disposición de la Justicia federal, advirtiendo sobre indicios que podrían configurar un delito penal tributario.
Fuentes judiciales indicaron que el organismo solicitó nuevas medidas de prueba y requerimientos de información, dado que se considera que la AFA no podía desconocer la falta de sustento económico de estas contrataciones debido al volumen y la reiteración de las operaciones.
