La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) amplió la denuncia penal contra dirigentes de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA) y acusó al presidente de la entidad, Claudio Tapia, y al tesorero Pablo Toviggino de integrar una presunta asociación ilícita fiscal destinada a cometer maniobras de evasión tributaria mediante el uso de facturación apócrifa.
La presentación fue realizada ante el juez en lo penal económico Diego Amarante, quien ya investigaba a la AFA por una causa vinculada a la supuesta apropiación indebida de tributos y recursos de la seguridad social por alrededor de 19 mil millones de pesos.
Según el nuevo escrito presentado por ARCA, las maniobras investigadas entre 2023 y 2025 habrían generado un perjuicio fiscal cercano a los 300 millones de pesos.
Sospechas sobre facturación falsa
De acuerdo con la denuncia, el organismo detectó un esquema sistemático de utilización de empresas consideradas “sin capacidad económica, financiera y operativa”, que habrían emitido comprobantes falsos para justificar gastos y ocultar el destino final de fondos.
La acusación sostiene que la AFA habría utilizado esas operaciones para reducir la carga tributaria y encubrir a los verdaderos beneficiarios del dinero.
Además de Tapia y Toviggino, también fueron mencionados en la denuncia el secretario de la AFA, Víctor Blanco; el dirigente Cristian Malaspina; y el director general Gustavo Lorenzo.
Empresas bajo investigación
La investigación avanzó a partir de fiscalizaciones y cruces de información bancaria realizados principalmente sobre operaciones vinculadas al predio de Ezeiza.
Entre las firmas observadas aparecen sociedades como Construcciones Far West SRL, Maxstore SA, Meroka SRL, Holdembrog SA y Consultek Consultora y Servicios SRL, entre otras. Según ARCA, muchas de esas empresas integraban registros de contribuyentes “no confiables”.
El organismo aseguró que varias de las sociedades investigadas no contaban con empleados registrados, infraestructura operativa ni capacidad financiera acorde a los montos facturados. También detectó domicilios inexistentes, actividades incompatibles y vínculos societarios repetidos entre distintas compañías.
Cheques, endosos y triangulación de fondos
La denuncia detalla que gran parte de los pagos investigados fueron realizados mediante cheques con múltiples endosos, un mecanismo que —según ARCA— habría permitido dificultar la trazabilidad de los fondos.
El expediente señala que más del 77% de las operaciones cuestionadas se concretaron mediante cheques y el resto por transferencias bancarias.
En algunos casos, esos cheques terminaron siendo utilizados por terceros ajenos a las operaciones originales. Entre las empresas mencionadas aparecen BLD SA y Frigorífico Rioplatense, que habrían recibido instrumentos emitidos inicialmente a proveedores vinculados a la AFA.
Para el organismo recaudador, ese mecanismo representó una “ruptura de la cadena de pagos” destinada a ocultar a los beneficiarios finales del dinero.
Pedido de indagatorias
ARCA concluyó que las operaciones investigadas carecían de sustento económico real y sostuvo que las facturas emitidas habrían sido utilizadas exclusivamente para generar beneficios fiscales indebidos.
En ese marco, el organismo solicitó que la Justicia cite a declaración indagatoria a Tapia, Toviggino y al resto de los dirigentes involucrados, además de profundizar la investigación sobre toda la estructura financiera utilizada en las maniobras denunciadas.
La ampliación de la denuncia incorpora además la figura de asociación ilícita fiscal, al considerar que existió una organización estable y coordinada para cometer delitos tributarios de manera sistemática a lo largo de distintos ejercicios fiscales.
